» » Как выбрать систему налогообложения

Как выбрать систему налогообложения

Как выбрать систему налогообложенияФото: pixabay.com

Как выбрать систему налогообложения более выгодную? Таким вопросом задается каждый начинающий предприниматель. Правильный выбор важен: от него зависит количество уплачиваемых налогов и объем сдаваемой отчетности. Российским законодательством предусмотрено 5 налоговых режимов. Важно подобрать из них самый подходящий для вашего бизнеса. Конечно это будет полезно тем кто уже открыл свое ИП или зарегистрировал ООО.

Общая система налогообложения


Если фирма или предприниматель предполагает применять общую систему, подавать заявление в налоговую не нужно.


В случае выбора одного из специальных режимов, следует уведомить об этом налоговые органы. В противном случае, вы автоматически будете уплачивать налоги по общей системе. Данный вид налогообложения из-за его непомерной нагрузки крайне редко используется начинающими бизнесменами. Занимаясь малым бизнесом, придется платить все основные налоги, отчитываться по ним, осуществлять налоговый учет.


Общая система предусматривает уплату налога на прибыль, (для ИП – налог на доходы физических лиц), НДС, налога на имущество, если таковое имеется.


Налог на прибыль уплачивают предприятия по ставке 20%. Предприниматели индивидуальные отчисляют 13% от своих доходов. Также вам будет полезно знать КАК ПРАВИЛЬНО ОПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ


Ставка НДС - 10% и 18% от выручки реализованного товара, работ либо оказанных услуг. Пониженная ставка 10% применяется к определенным категориям товаров, установленным Налоговым кодексом. Для налогоплательщиков НДС предусмотрен налоговый вычет (возврат денежных средств), ранее уплаченный вашим поставщикам. В основном это и является главной причиной при выборе общей системы налогообложения или отказе от нее. Система расчета и отчетности НДС не совсем проста.


Для получения налогового вычета придется вести учет счетов фактур в строгом соответствии с законодательством, ежеквартально отчитываться перед налоговыми органами. Но если ваши покупатели не крупные организации, уплачивающие НДС, а ваша сфера деятельности не оптовая торговля, лучше выбрать специальные режимы.


Упрощенная система налогообложения (УСН)


Многие предприниматели предпочитают упрощенную систему налогообложения. В таком случае вы вместо нескольких налогов перечисляете в казну государства один. Отчетность сдается раз в год.


Приняв решение работать по упрощенной системе, важно выбрать подходящий объект налогообложения: платить ли налог с доходов или с доходов за вычетом расходов.


В чем разница? Размер ставки налога с доходов – 6%, с доходов за вычетом расходов – от 5 до 15%. Ставка во втором случае зависеть будет от категории налогоплательщика.


Кроме того, налог с доходов можно снизить на сумму страховых взносов, но не более чем вполовину.


ИП, не привлекающий работников, налог уменьшает на фиксированную сумму взноса, определяемую с учетом стоимости страхового года.

Как выбрать систему налогообложения

Какой из объектов налогообложения более выгоден?


Прежде всего, необходимо рассчитать уровень планируемых вами доходов и расходов.Каждая статья расходов обязательно должна быть подтверждена документами: чеками, накладными и т.п.


Объект «доходы» целесообразно применять в двух случаях:


  • при небольших суммах расходов – не превышающих 60% от доходов;
  • расходные операции трудно подтверждать требуемыми документами.

Лучше всего данную форму выбирать предпринимателям, занимающимся консалтинговой деятельностью или сдачей недвижимости в аренду.


Объект «доходы минус расходы» выгоден когда:


  • регулярно большие расходы (80% или меньше от доходов) и все они могут быть легко подтверждены документами;
  • для вашей деятельности в регионе предусмотрена льготная ставка налога.

Зачастую именно объем доходов не менее 80% является условием для льготы. При осуществлении торговой деятельности выгодно применять именно «доходы за минусом расходов».


Как перейти на упрощенку?


Если вами только зарегистрирована фирма, применить упрощенку можно сразу. Но для этого необходимо в налоговые органы подать уведомление об использовании специального режима после регистрации в течение 30 дней. Если вы решили начать применять упрощенку с начала предстоящего года, уведомление подается не позже 31 декабря.


Законодательством установлены условия применения УСН:


  • годовой доход не должен быть выше 68.82 млн. руб.;
  • в уставном капитале доля других организаций не выше 25%;
  • в составе организации не создано филиалов и представительств.

Законодательством установлен также перечень организаций, не имеющих права использовать эту систему. Если вы работали по упрощенной системе, но доход превысил установленный лимит, придется возвратиться к общей системе налогообложения.


Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

супермаркет кредитов

Данный налоговый режим применяется не ко всем видам деятельности предпринимателя, Их перечень предусмотрен Налоговым кодексом. Переход на такую систему с недавнего времени стал добровольным, а не обязательным.


ЕНВД привлекает отсутствием связи суммы налога и доходов. Показатели для его расчета зафиксированы. Налог рассчитывается исходя из вмененного дохода и корректирующих коэффициентов.


Определяющими являются показатели, характеризующие предпринимательскую деятельность:


  • площадь торгового зала;
  • количество транспортных средств,
  • количество работников.

Всего 22 показателя, которые можно найти в Налоговом кодексе.

ЕНВД просто рассчитывается. Есть возможность уменьшения его на размер страховых взносов, но не более чем наполовину. Предприниматели, не имеющие работников, уменьшают ЕНВД на сумму страховых взносов, рассчитанную с учетом стоимости страхового года.


Для применения ЕНВД следует в течение 5 дней от начала деятельности подать заявление в налоговую. Но перед этим не забудьте выяснить, применяется ли эта система в вашем регионе.


Законодательством предусмотрены условия, при которых нельзя переходить на данную систему налогообложения. Это если:


  • ваша организация численностью больше 100 человек;
  • в уставном капитале доля других организаций превышает 25%.

Отчетность по ЕНВД

Как выбрать систему налогообложения

Отчетность по данному налогу сдается ежеквартально. При проведении расчетов наличными не обязательно применение кассовой техники.
Если ваш вид деятельности не подходит под этот специальный режим, можно использовать УСН, либо систему налогообложения общую.


Патентная система налогообложения


Данный вид налогообложения подойдет только индивидуальным предпринимателям, занимающимся видами деятельности, предусмотренными законодательством.


Документом, дающим право на его применение, является патент, выдаваемый налоговыми органами. Перейти или возвратиться к другой системе можно добровольно.


В чем преимущества патентной системы?


Основным преимуществом патентной системы является простота уплаты налога и отсутствие проблем с отчетностью. Патент покупается на определенный срок: от месяца и до календарного года. На период действия патента про общение с налоговыми органами можно забыть. Патентов можно приобрести сколько угодно, и действуют они только в том регионе, где были приобретены.


Необходимо будет заполнять регулярно книгу доходов. Заплатить за патент можно в рассрочку. Критерием служит потенциальный, а не фактический доход. Его нормативы устанавливаются муниципальными властями. Уменьшения суммы патента не предусмотрено.


Существуют ограничения на использование данной системы. Применять патент можно, если число работающих в организации не больше 15 человек, доход - до 60 000 000 руб. в год.


Для применения такой системы налогообложения необходимо обратиться с заявлением в налоговую за 10 дней.


Индивидуальному предпринимателю не потребуется применение кассового аппарата, если расчеты будут производиться наличными деньгами.


Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

супермаркет кредитов

Такой налог идентичен УСН, но предназначен исключительно для сельхозпроизводителей. Непосредственно для тех, кто выращивает самостоятельно, перерабатывает и реализует сельхозпродукцию. Рассматривать подробно ЕСХН мы не будем.


Теперь вы можете ответить на вопрос, как выбрать систему налогообложения, со знанием дела. Если у вас нет необходимости уплачивать НДС, подайте уведомление и применяйте упрощенную систему налогообложения.


Простота расчета этого налога и предоставление отчетности только раз в год не доставит вам особых хлопот.


Правильный выбор налоговой системы позволит сэкономить на отчислении налогов не малые средства и сделать бизнес более эффективным.



  • Не нравится
  • +1
  • Нравится
Теги:
Поделиться с друзьями:

Похожие публикации:

1132
Комментариев к статье (1):
  1. Аватар
    Ирина Владимировна  2015-11-3
    • Не нравится
    • 0
    • Нравится

    При выборе режима налогообложения необходимо тщательно проанализировать предпринимательскую деятельность, например, ЕНВД выгоден, когда бизнес приносит хороший стабильный доход при небольшой площади, а для ИП большой плюс в том, что они освобождены от установки кассовых аппаратов, не надо тратиться на их покупку и ежемесячное обслуживание, то есть небольшая экономия получается.

    Ответить